Fundacja rodzinna – czym jest i czy warto ją założyć?

• 7 lutego 2025

Fundacja rodzinna to stosunkowo nowa instytucja w polskim systemie prawnym, wprowadzona na mocy ustawy, która zaczęła obowiązywać 22 maja 2023 roku. Jej głównym celem jest umożliwienie sprawnej sukcesji w przedsiębiorstwach rodzinnych, co czyni ją coraz popularniejszym rozwiązaniem wśród właścicieli firm pragnących zabezpieczyć majątek i zapewnić jego efektywne zarządzanie w przyszłości.

Czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna jest osobą prawną powoływaną do gromadzenia majątku, jego zarządzania oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów. Uzyskuje osobowość prawną w momencie wpisu do rejestru fundacji rodzinnych, który prowadzi Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Majątek firmy może zostać oddzielony od majątku prywatnego fundatora, co pozwala na większą ochronę przed ewentualnymi roszczeniami.

Kto może założyć fundację rodzinną?

Fundatorem może być wyłącznie osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych. W celu utworzenia fundacji konieczne jest wniesienie funduszu założycielskiego o minimalnej wartości 100 000 zł. Istnieje również możliwość założenia fundacji rodzinnej przez kilka osób, chyba że ma to miejsce w testamencie. Warto wskazać, że nie ma obowiązku, aby fundatorzy byli ze sobą spokrewnieni lub pozostawali w związku małżeńskim.

Korzyści z założenia fundacji rodzinnej

Założenie fundacji rodzinnej wiąże się z wieloma korzyściami, zwłaszcza dla przedsiębiorców myślących o długofalowym zabezpieczeniu swojego dorobku. Do najważniejszych zalet należą:

• zabezpieczenie sukcesji międzypokoleniowej – fundacja umożliwia skuteczne przekazanie firmy kolejnym pokoleniom, minimalizując ryzyko sporów spadkowych.
• ochrona integralności firmy rodzinnej – zapobiega rozdrobnieniu udziałów i akcji, co mogłoby wpłynąć na stabilność przedsiębiorstwa.
• fundacja pozwala na precyzyjne określenie zasad dotyczących świadczeń na rzecz beneficjentów, zapewniając jasność i przejrzystość w zarządzaniu majątkiem.
• ochrona przed wierzycielami – po wniesieniu majątku do fundacji fundator nie odpowiada za jego ewentualne długi, z wyjątkiem zobowiązań powstałych przed jej utworzeniem, które podlegają solidarnej odpowiedzialności do wysokości wniesionego mienia.

Wady fundacji rodzinnej

Pomimo wielu korzyści fundacja rodzinna ma również pewne ograniczenia, które mogą zniechęcać niektórych przedsiębiorców:

• wysoka minimalna wartość funduszu założycielskiego – 100 000 zł może stanowić barierę dla mniejszych firm.
• brak możliwości wycofania majątku – środki wniesione do fundacji nie mogą być swobodnie wycofane przez fundatora, co ogranicza elastyczność zarządzania majątkiem.

Podsumowanie

Fundacja rodzinna to nowoczesne narzędzie prawne, które może znacząco ułatwić sukcesję w firmach rodzinnych oraz ochronić zgromadzony majątek. Oferuje ona liczne korzyści w zakresie planowania dziedziczenia i zabezpieczenia interesów beneficjentów, jednak jej założenie wiąże się również z pewnymi formalnościami i ograniczeniami. Przed jej utworzeniem warto dokładnie przeanalizować, czy jest to odpowiednie rozwiązanie dla danej firmy i rodziny.

Skontaktuj się z nami!